Quyết toán thuế năm 2026 có hạn chậm nhất vào cuối tháng 3/2027, nhưng phần lớn việc quyết định số thuế phải làm trước 31/12/2026. Sau ngày này, nhiều sai sót không còn sửa được – chỉ còn chịu thuế hoặc giải trình. Dưới đây là 14 việc Nido dùng khi chốt sổ cho khách hàng là doanh nghiệp.
A. Tiền và công nợ
- Đối chiếu từng tài khoản ngân hàng với sao kê đến 31/12. Chênh lệch dù nhỏ thường là giao dịch chưa ghi hoặc ghi trùng.
- Kiểm quỹ tiền mặt, lập biên bản. Quỹ tồn quá lớn kéo dài là dấu hiệu cơ quan thuế hay hỏi.
- Đối chiếu công nợ với khách hàng và nhà cung cấp lớn, có biên bản xác nhận số dư.
- Rà khoản phải thu khó đòi: có hồ sơ đòi nợ không, có đủ điều kiện trích lập dự phòng không.
B. Hoá đơn và chi phí
- Đối chiếu hoá đơn đầu vào, đầu ra trên cổng hoá đơn điện tử với sổ – không bỏ sót, không ghi trùng.
- Kiểm tra điều kiện chi phí: hoá đơn, hợp đồng, chứng từ thanh toán qua ngân hàng với khoản từ 5 triệu đồng trở lên.
- Xin hoá đơn còn thiếu của các khoản đã chi trong năm, trước khi nhà cung cấp chốt năm.
- Rà nhà cung cấp: mã số thuế còn hoạt động, không thuộc diện rủi ro hoá đơn.
C. Kho, tài sản, lương
- Kiểm kê hàng tồn kho ngày 31/12, xử lý chênh lệch, hàng hỏng, hàng chậm luân chuyển.
- Rà tài sản cố định, công cụ dụng cụ: khấu hao, phân bổ đủ kỳ; tài sản không còn dùng.
- Lương tháng 12 và thưởng Tết: có quy chế, quyết định, chi trả trong thời hạn để được tính chi phí năm 2026.
- Rà hợp đồng lao động, cộng tác viên và khấu trừ thuế TNCN đã đủ chưa – nền tảng cho quyết toán TNCN.
D. Thuế và báo cáo
- Ước tính lợi nhuận cả năm để tạm nộp TNDN quý 4: tổng tạm nộp 4 quý cần đạt mức tối thiểu theo quy định so với số quyết toán, nếu không sẽ bị tính chậm nộp phần thiếu.
- Lên lịch BCTC và quyết toán: năm 2026 doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán mới (Thông tư 99/2025/TT-BTC) – kiểm tra hệ thống tài khoản, mẫu báo cáo trên phần mềm đã cập nhật.
Mẹo: làm A và B trong tháng 11 – còn thời gian xin hoá đơn, điều chỉnh. Tháng 12 tập trung C và D.
Không đủ người làm?
Nếu kế toán đã nghỉ, sổ còn lệch nhiều hoặc anh/chị không chắc bắt đầu từ đâu, tự chấm điểm sổ sách trong 3 phút hoặc đặt lịch đánh giá miễn phí – Nido nói rõ việc nào gấp, việc nào để sau.